Altersvorsorgedepot - Neustart für die private Vorsorge

Das Altersvorsorgedepot ist ein zertifizierter Altersvorsorgevertrag, in dem Eigenbeiträge und staatliche Zulagen in Fonds und ETFs angelegt werden. Zertifiziert werden die Verträge vom Bundeszentralamt für Steuern, die Zulagen zahlt die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen.

Banken, Broker und Versicherer können drei Varianten anbieten: ein Standarddepot mit höchstens einem Prozent Kosten im Jahr, ein frei gestaltetes Depot mit größerer Fondsauswahl und ein Garantieprodukt mit 80 oder 100 Prozent Beitragsgarantie. Neu ist außerdem, dass auch Selbstständige und Freiberufler gefördert vorsorgen können.

Der Staat zahlt eine Grundzulage von bis zu 540 Euro im Jahr. Sie berechnet sich anteilig: 50 Prozent auf die ersten 360 Euro Eigenbeitrag und 25 Prozent auf den Teil bis 1.800 Euro. Dazu kommen bis zu 300 Euro Kinderzulage je Kind und einmalig 200 Euro für alle, die vor ihrem 25. Geburtstag abschließen. Der Mindestbeitrag liegt bei 120 Euro im Jahr.

In der Ansparphase bleiben Erträge steuerfrei. Ausgezahlt wird ab 65 – als lebenslange Rente oder als Auszahlplan bis mindestens 85. Die Auszahlungen werden dann voll versteuert.

Die wichtigste Änderung: Die Beitragsgarantie ist keine Pflicht mehr. Dadurch kann mehr Geld in Aktienfonds und ETFs fließen – mit Chancen, aber auch mit Schwankungen. Neue Riester-Verträge gibt es ab 2027 nicht mehr.

Bestehende Riester-Verträge laufen weiter und werden nicht automatisch umgestellt. Wer möchte, kann sein Guthaben in ein Altersvorsorgedepot übertragen, ohne dass die Förderung verloren geht. Die Garantien des alten Vertrags entfallen dann allerdings.

Für die Lohnabrechnung entstehen keine neuen Pflichten. Die Zulage beantragt der Anbieter, den Steuervorteil holen sich deine Mitarbeiter über die Einkommensteuererklärung. Es gibt keine neue Meldung und keine Bescheinigung.

Trotzdem landen Fragen bei dir. Wichtig für die Antworten: Vermögenswirksame Leistungen lassen sich nicht ins Altersvorsorgedepot umleiten, und eine Entgeltumwandlung ins Depot ist nicht möglich. Die betriebliche Altersvorsorge bleibt ein eigener Baustein.

Zahlst du freiwillig einen Zuschuss zum privaten Depot, ist dieser nach heutiger Einschätzung steuer- und beitragspflichtiger Arbeitslohn. Die Steuerfreiheit der bAV gilt hier nicht. Eine offizielle Verwaltungsanweisung dazu steht noch aus.

Das Gesetz steht, einige Details aber noch nicht (Stand: November 2026). Das Bundeszentralamt für Steuern zertifiziert die Angebote der Anbieter noch – gefördert wird nur ein zertifizierter Vertrag. Für das geplante öffentliche Standarddepot gibt es bisher keinen Träger. Und die Frühstart-Rente, bei der der Staat für Kinder ab sechs Jahren monatlich 10 Euro in ein Altersvorsorgedepot einzahlt, wartet noch auf die Zustimmung des Bundesrats.

• Leg fest, ob ihr einen Zuschuss zum privaten Depot zahlt, und halte die Antwort schriftlich fest.

• Bereite eine kurze Info vor: Vermögenswirksame Leistungen laufen unverändert weiter.

• Erinnere an eure betriebliche Altersvorsorge – mit Arbeitgeberzuschuss ist sie oft das stärkere Angebot.

• Prüf euren Tarifvertrag auf altersvorsorgewirksame Leistungen.

• Verweise bei Produktfragen an unabhängige Beratung, zum Beispiel die Verbraucherzentralen.